Описание практики применения руководителями финансовых моделей, результаты!
()12.02.2024 год. Автор Виктор Кофтанюк.
Для любых видов управления и осуществления координации нужны инструменты, одним из конкурентных инструментов является финансовая модель!
Предлагаю последовательно рассмотреть вопросы: Что такое финансовая или операционная цифровая модель, зачем она нужна, и как ее применять в реальной практике! Так же есть вомзожность посмотреть видео демонстрацию на данную тему: https://clck.ru/3AURoC
Итак начнем:
1. Следует отличать финансовый отчет, план от финансовой модели! Учет и отчетность, это процесс сбора и предоставления данных! Моделирование, это прежде всего вычисления основанные на выбранном методе в отличии от сбора данных (учет) опирающегося на документарное подтверждение с последующим предоставлением этих данных в заданном формате пользователю!
Модель, это набор взаимосвязанных таблиц, изменения данных в одной таблице влечет за собой изменение данных в другой таблице. Каждая таблица отвечает за конкретный вид расчета. В итоге применение модели выглядит следующим образом: берутся данные и загружаются в таблицу отвечающею за ввод данных, далее модель обеспечивает расчеты согласно выбранной формуле (или методу), и выгружает данные в таблицу отвечающею за предоставление данных пользователю (отчеты, планы, графики). Важно, модель позволяет делать различные множественные вычисления и применять методы отчечающие за оптимизацию, выявление причин отклонений, методы прогнозирования, прочее! Цель моделирования, это поиск оптимальных планов и решений!
В отличии от систем учета и планирования основанных на внесении документов, заказов в автоматизированную систему, модели предназначены для проектирования разных сценариев (стратегий и тактик), разработки и немедленной оценки разных вариантов решений, планов, прогнозов! Модель усиливает потенциал руководителя, аналитика при поиске и подготовке всевозможных решений!
Применение моделей возможно в всех сферах бизнеса, где необходима оптимизация, обеспечения роста продаж, производства и закупок, прибыли, денежного потока, осуществление инвестиций!
Пример: Для расчета оптимального плана продаж в применяя модель руководителю необходимо применить «формулу №1», для расчета оптимального плана денежного потока руководителю необходимо применть «формулу №2». Модель позволяет взаимосвязать «формулу №1» с «формулой №2» , это значит, что количественно планируя изменения в одной части бизнеса (например продажи), вы получите стоимостное изменение в другой части бизнеса или процесса (денежном потоке)!
В итоге, модель позволяет интегрировать разные сферы бизнеса, т.е. взаимосвязывать разные планы друг с другом, тем самым устраняя противоречия и формируя единый комплексный план. Или с другой точки зрения модель позволяет создавать целостную стратегию выраженную в комплексном стоимостном плане, которая измеряется итоговыми финансовыми показателями (прибыль, объем продаж, денежный поток, объем закупки)!
В итоге модель, это калькулятор ваших управленческих решений в разных сферах бизнеса!
2. Рассмотрим более детально логику работы, логику применения модели! Меняя входные данные модель делает расчет целевого финансового или операционного показателя по заданным формулам. Например для расчета объема денежного потока в следующем месяце, входными данными могут являться: цены готовой продукции, объем продаж, цены закупки, каналы сбыта, изменение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение объема запасов, объем инвестиций. Меняя один или несколько входных данных мы получаем разные комбинации входных данных, каждая комбинация формирует разные плановые объемы денежных средств в плановом месяце.
Изменяя входные данные или формируя разные комбинации входных данных, благодаря модели, формируется вариант сценария получения целевого финансового показателя. Комбинацию выбранных входных данных можно назвать «Тактикой», используя которую руководитель получит целевой показатель в продажах, финансах, закупках, прочее! Подбор комбинаций входных данных сопоставим с поиском лучшей тактики или стратегии в продажах, финансах! Например, кобинация изменение цены (рост на 3%) против изменения дебиторской задолженности (увеличение отсрочки на 10 дней)) позволит оценить последствия такого тактического решения в виде роста прибыли против уменьшения денежного потока в периоде!
3. Комплексная модель, это модель в которой взаимосвязаны разные сферы деятельности бизнеса: продажи, финансы, закупки! Создав комплексную модель руководитель получает механизм поиска наилучшего финансового или операционного решения и устранение внутренних противоречий! Очевидно, чем эффективней механизм и применяемые методики поиска лучших решений, тем выше конкурентоспособность бизнеса!
4. Мы рассмотрели выше процесс поиска решений в котором субъект сам меняет входные данные и делает сценарный поиск лучшего решения!
Нами создаются модели, которые решают оптимизационные задачи автоматически! Мы ставим задачу, например «Увеличить прибыль» и модель используя оптимизационные алгоритмы находит несколько оптимальных решений за счет изменения структуры продуктового портфеля, каналов сбыта и тд. Пример другого варианта применения, мы ставим задачу сокращения в производстве энерго затрат, и модель по заданному оптимизационному алгоритму рассчитывает структуру производства с минимальными энерго затратами. С учетом оптимизационных задач бизнеса, возможно разработка и применения разных видов автоматической оптимизации, которые или влияют на сокращение затрат, рост производительности или рост выручки и объем денежного потока! Очень важно, оптимизационные алгоритмы не путать с применением искусственного интеллекта! Оптимизационные алгоритмы основаны на математических методах линейного программирования и являются предельно доступными для всех масштабов бизнеса с минимальными затратами!
5. При наличии в пользовании настроенной финансовой модели под Ваш бизнес, руководитель любого подразделения получает возможность в кратчайшие сроки найти лучшее оцифрованное решение с учетом рисков и ограничений. Решение которое руководитель утвердил переводится в статус плана и передается на исполнение! Далее руководитель обеспечивает координацию в части: контроля исполнения, выявления отклонений и причин отклонений, и в итоге анализ ранее выбранных решений, и их совершенствование! Область применения модели возможна в разных сферах бизнес деятельности: продажи, экономика, финансы, инвестиции, стратегическое развитие, закупки, производство и тп.
6. Резюме: Любой вид модели (финансовая, для целей роста продаж, операционаня и тп), на разных программных платформах класса EPM, является мощным инструментом и выгодной инвестицией для руководителя, предпринимателя, так как модель поможет навести финансовый и операционный порядок в бизнесе, позволит лучше понимать бизнес и находить точки роста и потерь, принимать обоснованные решения, основанные на изменении финансовых показателей.
P.S. Обучится работе с финансовой моделью не сложно, это может каждый. Совет: на первом этапе рассматривайте финансовую модель, как игровой процесс, результатом будет являться рассчитанные Вами целевые показатели: прибыль, деньги, инвестиции и тп. Экспериментируйте!
Вопросы направлять по указаному адресу v.koftanyuk@bd-tech.ru
Приложение:
Ссылка на готовую версию профессиональной финансовой бюджетной модели MS Excel (наличие видео инструкции): https://findbc.ru/finmodel
Ссылка на готовую инвестиционную финансовую модель MS excel: https://www.findbc.ru/investment_mode
Посмотреть примеры видов моделей можно по ссылке: /models/